Cómo preparar el balance general proyectado para un préstamo bancario

¿Qué es el balance general proyectado?

Un balance general proyectado puede denominarse balance pro forma, que consiste en los activos de la empresa, el capital social y los pasivos por un período de tiempo específico. Es una herramienta útil que se puede utilizar para expandir las operaciones comerciales mediante la recaudación de fondos necesarios para diversas actividades comerciales.

Propósito del balance general proyectado

Un balance general proyectado indica los cambios futuros esperados en los estados financieros al considerar las inversiones futuras, el financiamiento de capital y los pasivos restantes. Por lo general, las empresas tienden a preparar un balance general proyectado para tomar decisiones estratégicas. Al avanzar hacia los objetivos a largo plazo de las organizaciones, es posible que deseen expandir sus negocios y, por lo tanto, pueden requerir grandes inversiones. Como resultado, consideran adquirir préstamos bancarios para cumplir con sus requisitos. Entonces, para revelar los requisitos de los fondos, las organizaciones preparan estados financieros proyectados.

Las instituciones financieras que otorgan préstamos a las organizaciones comerciales están muy preocupadas por la relación actual de la empresa, ya que indica la capacidad de pagar los pasivos con los activos disponibles. Por lo tanto, el balance general proyectado es uno de los elementos clave más importantes que prepara un contador.

Al preparar el balance general proyectado, las empresas hacen ciertas suposiciones, como el aumento de los ingresos por ventas futuras y la reducción de los gastos. Los ingresos por ventas están vinculados con el inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar y, por lo tanto, se pueden hacer proyecciones en aquellos relacionados con los ingresos por ventas proyectados. Otros elementos del balance general, en particular los activos fijos, la deuda y el patrimonio, pueden variar de acuerdo con las políticas de la empresa y varias decisiones de la alta gerencia.

formato de balance proyectado

A continuación se indica una muestra del balance general proyectado.

El método mencionado anteriormente se puede utilizar para preparar el balance general proyectado para un préstamo bancario.

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